FINOMEN ИНВЕСТИЦИЙ. Финансовая грамотность. Книга-практикум - Никита Олегович Куценко

или на другие долгосрочные цели;

• лимиты и ограничения: владельцы ИИС имеют годовые и общие лимиты на вложения, а также ограничения по типам активов. Однако эти ограничения могут изменяться в зависимости от законодательства.

4. Имущественные – вычеты при покупке жилья и продаже имущества. При покупке недвижимости лимит налогового вычета на каждого человека составляет 2 миллиона рублей. При совместном владении квартирой каждый из владельцев имеет право на вычет; при погашении ипотечного кредита максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей. Право на него имеют все собственники (каждый до 3 миллионов рублей), и налоговый вычет может быть распределен на несколько лет.

5. Профессиональные – вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например, нотариусов.

Профессиональный налоговый вычет может быть равен сумме расходов. Таким образом, можно будет полностью не уплачивать НДФЛ. Если расходы не подтверждены документально, то можно будет оформить вычет, составляющий 20–40 % от дохода.

По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами.

1. По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.

Рассмотрим на примере

Анна – инвалид с детства. У нее трое несовершеннолетних детей. Зарплата Анны – 50 000 ₽ в месяц. По закону ей положены следующие вычеты:

• 500 ₽ на себя как инвалида с детства;

• 1400 ₽ на первого и 1400 ₽ на второго ребенка;

• 3000 ₽ на третьего ребенка.

Всего 6300 ₽. Эту сумму вычтут из месячной зарплаты, а с остатка удержат налог 13 %:

50 000 ₽ – 6300 ₽ = 43 700 ₽;

13 % от 43 700 ₽ = 5681 ₽.

Остаток Анне выдадут на руки: 50 000 ₽ – 5681 ₽ = 44 319 ₽.

Если бы налогового вычета не было, налог бы удержали с полной суммы зарплаты и на руки Анна получила бы 43 500 ₽. С налоговым вычетом она экономит на налогах 819 ₽ в месяц.

Но Анна не сможет получать налоговые вычеты на детей весь год, так как есть лимит – суммарный доход 350 000 ₽. С зарплатой 50 000 ₽ в месяц этой цифры Анна достигнет через 7 месяцев, то есть в июле. Это будет последний месяц года, когда она сможет получать вычеты на детей, с августа останется только один налоговый вычет – 500 ₽ на себя. До конца года налог будут удерживать с суммы 49 500 ₽ и на руки выдавать 43 565 ₽. В месяц экономия на налогах – 65 ₽.

За год на налогах Анна сэкономит 6058 ₽:

• с января по июль: 819 ₽ × 7 месяцев = 5733 ₽,

• с августа по декабрь: 65 ₽ × 5 месяцев = 325 ₽.

2. До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.

3. С 21 мая 2021 г. предусмотрен упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13 % или 15 %. Еще нужно быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут. Разумеется, на налоговый вычет могут претендовать только те люди, которые не скрывают доходы. Механизм прост: человек получил доход → заплатил с него налог 13 % → государство вернуло ему часть уплаченных денег. Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или указываете доход от публикации книги – вы имеете право на налоговый вычет. Если вам выдают зарплату в конверте или вы втихую сдаете квартиру в аренду – на вычет можно не рассчитывать.

Налоговые льготы и вычеты могут стать мощным инструментом для увеличения вашего капитала, если вы умело их используете. Финансовая грамотность и стратегический подход к управлению налогами могут помочь вам выжать максимум из государственных ресурсов и достичь финансовой стабильности. Также не бойтесь открывать новые возможности и обращаться за советом к специалистам, чтобы сделать ваш финансовый путь еще более успешным и уверенным.

Стратегии работы с материнским капиталом

Материнский (семейный) капитал – это мера государственной поддержки для семей с детьми. Использовать его можно на установленные в законе цели: улучшение жилищных условий, образование ребенка или пенсию матери. Экономическая ситуация при этом выглядит так, что откладывать использование материнского капитала нерентабельно, – инфляция на квартиры растет, обесценивая ваши деньги с катастрофической скоростью. Немного данных для размышлений: 80 % семей выбирают потратить деньги на покупку новой квартиры, а рост цен на первичное жилье в период 2020–2023 гг. составил 90 %. Это значит, что если вы 3 года не пользовались маткапиталом, то эти деньги обесценились почти вдвое. Индексация (то есть переоценка в сторону роста) маткапитала 3–5 % в год даже близко ни на что не влияет. У обладателей сертификата возникает резонный вопрос: как можно не только сохранить, но и приумножить средства государственной поддержки?

Недвижимость остается самым стабильным и прибыльным вложением вот уже несколько десятков лет. Для покупки на средства маткапитала подходят как еще строящиеся квартиры, так и уже готовые, нежилые помещения не рассматриваются.

К жилью на первичном рынке требований немного, ключевой момент – возведение объекта в рамках закона «Об участии в долевом строительстве». Это гарантирует безопасность расчетов для всех сторон сделки.

Для готового жилья на вторичном рынке требования чуть строже: в этом случае дополнительно оценивается возраст объекта, его фактическое состояние, степень износа и бытовые условия. Такая недвижимость реже рассматривается в качестве инвестиционной – в первую очередь потому, что растет в цене гораздо медленнее первичного рынка. В первую очередь за счет широкого использования программ льготного ипотечного кредитования, доступных только для новостроек. Также нужно учитывать триггеры роста цены:

• локацию;

• транспортную и социальную инфраструктуру, детские площадки;

• план развития района/населенного пункта;

• близость к метро.

По моему опыту, максимальную доходность при инвестировании показывают квартиры в новостройках, в частности студии, апартаменты (здесь не получится использовать маткапитал) и однокомнатные.

При этом не обязательно привязываться к месту проживания, объект можно приобрести в любом из перспективных регионов с благоприятным