Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - Андрей Шамраев

Дт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

Кт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

На номинальную сумму принятых на инкассо чеков.

Основание : инкассация принятых на инкассо дополнительным офисом №__чеков.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

По получению дорожных и коммерческих чеков Чековым центром Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

Кт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

На номинальную сумму полученных чеков.

Основание : инкассация принятых на инкассо дополнительным офисом №__чеков.

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.

3.3. При отправке на инкассо в Чековый центр дорожных и коммерческих чеков филиалами формируются проводки:

Дт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

Кт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

На номинальную сумму отправленных чеков.

Основание : отправка в головной офис чеков, принятых на инкассо.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

По поступлению чеков в Чековый центр Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 91 101… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо» Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму полученных головным офисом чеков.

Основание : Чеки, полученные от филиала (название).

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера по приему ценностей вместе с копиями чеков с лицевой и оборотной стороны передается в Отдел Розничных Операций.

Сектор Оформления Кассовых Операций в тот же день направляет филиалу по факсу подтверждение о получении чеков. После получения подтверждения в филиале формируется проводка:

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

На номинальную сумму отправленных чеков.

Основание : отправка в головной офис чеков, принятых на инкассо.

4. Отправка чеков на инкассо иностранному банку-корреспонденту

4.1. Еженедельно, на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, принятые на инкассо дорожные и коммерческие чеки, готовятся Чековым центром для отправки на оплату иностранному банку-корреспонденту, с которым заключен соответствующий договор.

Сотрудник кассы сортирует дорожные и коммерческие чеки по эмитентам, валютам и номиналам. Затем делается копия каждого чека с лицевой и оборотной стороны.

При этом Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 91 102… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»

Кт 91 101… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо» На номинальную сумму отправленных чеков.

Основание : Выдача чеков____________________________

(ФИО сотрудника Отдела розничных операций)

согласно распоряжению УРО для отправки на оплату в___________________.

(название банка-корреспондента)

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр вместе с распоряжением в качестве приложения к нему помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр, оригиналы и копии чеков передаются ответственному сотруднику Отдела Розничных Операций, который оформляет необходимые сопроводительные документы в соответствии с указаниями иностранного банка-корреспондента, на оборотной стороне каждого чека проставляет индоссамент «РАУ ТО THE ORDER OF BANK «CHECK BANK»». Оригиналы сопроводительных документов и чеков направляются в представительство иностранного банка-корреспондента или передаются в Общий отдел для дальнейшей отправки иностранному банку-корреспонденту. Второй экземпляр мемориального ордера по выдаче ценностей, копии сопроводительных документов и чеков помещаются в досье «Отправка на инкассо чеков».

5. Получение от иностранного банка-корреспондента возмещения 5.1. На основании полученного от иностранного банка-корреспондента сообщения о зачислении на корреспондентский счет возмещения по дорожным и коммерческим чекам, принятым на инкассо дополнительными офисами, Отделм Оформления Операций на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 47 422… – «Возмещение по инкассо чеков»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №_, remittance-letter No_, дата.

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 102… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

5.2. В случае оплаты иностранным банком-корреспондентом дорожных и коммерческих чеков, принятых на инкассо филиалами, Отделм Оформления Операций на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

В тот же день в филиале вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 47 422… – «Возмещение по инкассо чеков»

На номинальную сумму оплаченных чеков.

Основание: оплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №_, remittance-letter №_, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

6. Неоплата чеков иностранным банком-корреспондентом 6.1. На основании полученного от иностранного банка-корреспондента сообщения об отказе оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо дополнительным офисом, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 70 209… – «Комиссия, уплаченная по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату чека (название эмитента) №__ remittance-letter №__, дата.

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

Кт 91 102…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на инкассо»

На номинальную сумму неоплаченных чеков.

Основание: неоплата (название банка-корреспондента) чека (название эмитента) №__, remittance-letter №__, дата.

6.2. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо дополнительным офисом, возврат неоплаченных чеков осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке приема на инкассо дорожных и коммерческих чеков (для операционистов) (Приложение № 1).

6.3. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные или коммерческие чеки, принятые на инкассо филиалом, Отдел Оформления Операций на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, в безакцептном порядке списывает с корреспондентского счета филиала комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.