Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - Андрей Шамраев

1.6. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС в соответствии с Инструкцией Госналогслужбы РФ от 11 октября 1995 г. № 39 «О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость» (с учетом изменений и дополнений).

1.7. Обмен документами между дополнительным офисом/филиалом и Отделм Розничных Операций производится в соответствии с действующим в Банке Порядком совершения операций по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков и их бухгалтерского оформления.

2. Правила приема дорожных и коммерческих чеков на ИНКАССО

2.1. Ознакомить клиента с тарифами Банка по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков.

2.2. Провести внешний осмотр чека на предмет правильности его оформления.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование дорожный чек «Travellers Cheques»;

– наименование компании-эмитента, выпустившей дорожный чек – «Issuer»;

– номер дорожного чека;

– номинал дорожного чека цифрами и прописью;

– наименование валюты;

– подпись (факсимиле) уполномоченного должностного лица компании-эмитента;

– приказ (обязательство) компании-эмитента о выплате владельцу суммы средств, соответствующей номиналу дорожного чека;

– наличие образца подписи владельца дорожного чека, проставленной в специально отведенном месте при продаже чека;

– наличие специально отведенного места для повторной подписи владельца дорожного чека при выдаче наличных денег по чеку;

– защитные свойства;

– может содержать отметку о месте и дате продажи.

Коммерческий чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование чека «Cheque» на языке страны, в которой был выпущен чек;

– наименование организации, выпустившей чек;

– номер чека;

– указание выплатить определенную сумму в определенной валюте конкретному лицу (чекодержателю);

– подпись лица, выдавшего чек (чекодателя);

– указание места и даты выдачи чека;

– может быть указано место, в котором должна быть совершена оплата чека.

Примечание: Большинство коммерческих чеков имеют срок действия в течение 6 месяцев со дня выдачи чека. В иных случаях на чеке проставляется срок действия 20 дней, 30 дней, 90 дней и т. д. Чек не должен быть просроченным, либо до истечения его срока действия не должно оставаться менее 20 дней.

2.3. Попросить клиента заполнить заявление (Приложение № 1).

2.4. Проконсультировать клиента при внесении им в заявление сведений о реквизитах чека.

2.5. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента и идентифицировать чекодержателя.

2.6. Попросить клиента проставить на оборотной стороне чека индоссамент «РАУ ТО THE ORDER OF BANK «CHECK BANK»», подпись и расшифровку подписи (фамилию и инициалы латинскими буквами) в специально отведенном месте.

2.7. Оформить следующие документы:

– приходный валютный ордер в двух экземплярах на сумму комиссии Банка;

– мемориальный ордер по приему ценностей в двух экземплярах.

2.8. Поставить штамп «Принято к исполнению» и подпись в специально отведенном месте на заявлении клиента.

2.9. Направить клиента в кассу и передать кассиру следующие документы:

– приходный валютный ордер в двух экземплярах;

– заявление клиента с отметкой исполнителя, обслуживающего физических лиц;

– мемориальный ордер по приему ценностей в двух экземплярах.

2.10. После получения документов с отметкой кассы направить копию заявления клиента, третий экземпляр квитанции о приеме на инкассо денежных знаков иностранных государств и чеков, а так же копию чека с двух сторон в Отдел Розничных Операций для помещения их в досье «Прием чеков на инкассо». Второй экземпляр мемориального ордера по приему ценностей помещается в документы дня. В филиале вышеуказанные документы подшиваются в досье «Прием чеков на инкассо».

3.  Правила выплаты возмещения по чекам, принятым на ИНКАССО.

3.1. После получения от Отдела Розничных Операций распоряжения выплатить клиенту возмещение по чеку, оплаченному иностранным банком-корреспондентом, исполнитель, обслуживающий физических лиц, уведомляет клиента (письменно или по телефону) об оплате принятого чека.

3.2. При выплате возмещения по чеку, принятому на инкассо, проверить документ, удостоверяющий личность клиента и квитанцию о приеме на инкассо денежных знаков и чеков.

3.3. Оформить расходный валютный ордер в двух экземплярах на сумму возмещения по чеку.

3.4. Направить клиента в кассу и передать кассиру расходный валютный ордер в двух экземплярах на сумму возмещения по чеку.

4. Правила возврата неоплаченных чеков

4.1. После получения от Отдела Розничных Операций официального ответа иностранного банка-корреспондента об отказе оплатить принятый на инкассо чек, исполнитель, обслуживающий физических лиц, должен уведомить клиента (письменно или по телефону) о неоплате принятого на инкассо чека.

4.2. При обращении клиента в Банк возвратить ему неоплаченный чек и оригинал официального ответа иностранного банка-корреспондента об отказе оплатить принятый на инкассо чек.

4.3. Копия официального ответа иностранного банка-корреспондента помещается в досье «Прием чеков на инкассо» Отдела Розничных Операций.

ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРИЕМА НА ИНКАССО ДОРОЖНЫХ И КОММЕРЧЕСКИХ ЧЕКОВ (ДЛЯ КАССИРОВ)

1. Общие положения

1.1. Банк осуществляет операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков только в операционных кассах Банка.

1.2. Операции по приему на инкассо дорожных и коммерческих чеков оформляются исполнителем, обслуживающим физических лиц, и кассиром Банка.

1.3. Банк принимает на инкассо все виды коммерческих чеков и дорожные чеки American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, Citicorp в следующих валютах:

– доллары США;

– Евро.

1.4. Банк принимает дорожные чеки только на инкассо в следующих случаях:

– при отсутствии первой подписи владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при наличии первой и второй подписей владельца дорожных чеков в момент предъявления их к оплате;

– при предъявлении к оплате дорожных чеков с передаточной надписью;

– при предъявлении к оплате дорожных чеков, вызывающих сомнения в их подлинности (имеющих признаки подделки), имеющих следы подчистки или изменения реквизитов;

– при наличии сомнений в правильности их оформления.

1.5. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с клиента взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами Банка.

1.6. При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС.

2. Правила приема дорожных и коммерческих чеков на ИНКАССО

2.1. Провести внешний осмотр чека на предмет его подлинности и правильности его оформления.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование дорожный чек «Travellers Cheques»;

– наименование компании-эмитента, выпустившей дорожный чек – «Issuer»;

– номер дорожного чека;

– номинал дорожного чека цифрами и прописью;

– наименование валюты;

– подпись (факсимиле) уполномоченного должностного лица компании-эмитента;

– приказ (обязательство) компании-эмитента о выплате владельцу суммы средств, соответствующей номиналу дорожного чека;

– наличие образца подписи владельца дорожного чека, проставленной в специально отведенном месте при продаже

чека;

– наличие специально отведенного места для повторной подписи владельца дорожного чека при выдаче наличных денег по чеку;

– защитные свойства;

– может содержать отметку о месте и дате продажи.

Коммерческий чек должен содержать следующие реквизиты:

– наименование чека «Cheque» на языке страны, в которой был выпущен чек;

– наименование организации, выпустившей чек;

– номер чека;

– указание выплатить определенную сумму в определенной валюте конкретному лицу (чекодержателю);

– подпись лица, выдавшего чек (чекодателя);

– указание места и даты выдачи чека;

– может быть указано место, в котором должна быть совершена оплата чека.

Примечание: Большинство коммерческих чеков имеют срок действия в течение 6 месяцев со дня выдачи чека. В иных случаях на чеке проставляется срок действия 20 дней, 30 дней, 90 дней и т. д. Чек не должен быть просроченным, либо до истечения его срока действия не должно оставаться менее 20 дней.

2.2. Проверить номера предъявленных к оплате чеков в списках утраченных чеков (стоп-листах).

2.3. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента и идентифицировать чекодержателя.

2.4. Проверить соответствие суммы чека, указанной цифрами и прописью. Проверить наличие на оборотной стороне чека индоссамента «РАУ ТО THE ORDER OF BANK «CHECK BANK»», подписи клиента и расшифровки подписи (фамилии и инициалов латинскими буквами) в специально отведенном месте.