Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - Андрей Шамраев

3.2. При отправке на оплату в Центр Обработки чековдорожных чеков дополнительными офисами и филиалами в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, в пути»

Кт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

На номинальную сумму купленных дорожных чеков.

Основание: инкассация купленных дополнительным офисом №__/филиалом (название) дорожных чеков.

Операция оформляется расходным валютным ордером.

По получению дорожных чеков в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 20 203… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

Кт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, в пути»

На номинальную сумму купленных дорожных чеков.

Основание : инкассация купленных дополнительным офисом №__дорожных чеков.

Операция оформляется приходным валютным ордером.

Дт 20 203… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

Кт 47 422… – «Обязательства Банка»

На номинальную сумму полученных дорожных чеков.

Основание : дорожные чеки, полученные от филиала (название) по описи №__от__.

Операция оформляется приходным валютным ордером в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр приходного валютного ордера вместе с копиями чеков передается в Отдел чеков.

Центр Обработки чеков в тот же день направляет филиалу по факсу подтверждение о получении дорожных чеков. После получения подтверждения в филиале формируется проводка:

Дт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»

Кт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, в пути»

На номинальную сумму отосланных головному офису дорожных чеков.

4. Отправка на оплату дорожных чеков иностранному банку-корреспонденту

4.1. Еженедельно, на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, принятые к немедленной оплате дорожные чеки, готовятся Центром обработки чеков для отправки на оплату иностранному банку-корреспонденту, с которым заключен соответствующий договор.

Сотрудник кассы сортирует дорожные чеки по эмитентам, валютам и номиналам. Затем делается копия каждого дорожного чека с лицевой и оборотной стороны.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на оплату»

Кт 20 203… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте»

На номинальную сумму отправленных дорожных чеков.

Основание : выдача дорожных чеков по распоряжению УРО для отправки в (название банка-корреспондента).

Операция оформляется расходным валютным ордером в двух экземплярах. Первый экземпляр расходного валютного ордера вместе с распоряжением в качестве приложения к нему помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр расходного валютного ордера, оригиналы и копии дорожных чеков передаются ответственному сотруднику Отдела чеков, который оформляет необходимые сопроводительные документы в соответствии с указаниями иностранного банка-корреспондента, на оборотной стороне каждого дорожного чека проставляется индоссамент «РАУ ТО THE ORDER OF BANK «CHECK BANK»». Оригиналы сопроводительных документов и дорожных чеков направляются в представительство иностранного банка-корреспондента или передаются в Общий отдел для отправки иностранному банку-корреспонденту. Второй экземпляр расходного валютного ордера, копии сопроводительных документов и дорожных чеков помещаются в досье «Отправка на оплату дорожных чеков».

5. Получение от иностранного банка-корреспондента возмещения 5.1. На основании полученного от иностранного банка-корреспондента сообщения о зачислении возмещения на корреспондентский счет возмещения по дорожным чекам, принятым к немедленной оплате дополнительными офисами, Бэк-офисом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 20 210… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков, remittance-letter №___, дата.

Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, remittance-letter №_, дата.

При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Обязательства Банка»

Кт 30 301… – «Расчеты с филиалами»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков, полученных от филиала (название) по описи No__от__, remittance-letter №___, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков на сумму__, remittance-letter No___, дата.

В тот же день в филиале формируются проводки:

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами»

Кт 47 423… – «Требования филиала по дорожным чекам»

На номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.

Основание : оплата головным офисом дорожных чеков, отправленных (дата).

Дт 70 209… – «Комиссия по операциям с дорожными и коммерческими чеками»

Кт 30 301…– «Расчеты с филиалами»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку оплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за оплату дорожных чеков, отправленных (дата).

6. Неоплата иностранным банком-корреспондентом дорожных чеков

6.1. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате дополнительным офисом, Бэк-офисом на основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает со счета материально– ответственного лица сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков. Взыскание в дополнительном офисе осуществляется с подотчетного лица (идентифицируется по номерам дорожных чеков в кассовых документах), виновного в приеме к оплате неплатежеспособных дорожных чеков, в общеустановленном порядке.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.

Дт 60 323… – «Расчеты с материально-ответственными лицами, принявшими к оплате неплатежеспособные дорожные чеки»

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№___, remittance-letter No___, дата.

6.2. В случае отказа иностранного банка-корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате филиалом, Бэк-офисомна основании документов, полученных от Отдела чеков, в безакцептном порядке списывает сумму неоплаченных дорожных чеков и комиссию иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

При этом в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Обязательства Банка»

Кт 20 210… – «Платежные документы в иностранной валюте, отосланные на оплату»

На номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков.

Основание : неоплата (название банка-корреспондента) дорожных чеков №№_, remittance-letter №_, дата.

Дт 30 302… – «Расчеты с филиалами

Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму комиссии иностранного банка-корреспондента за обработку неоплаченных чеков.

Основание : комиссия (название банка-корреспондента) за неоплату дорожных чеков №№__remittance-letter No___, дата.