Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег - Андрей Шамраев

(а) денежные средства по возмещению стоимости имущества, прямым или непрямым образом связанного с данными нарушениями (Статья 32.2 (б) (1) Федерального уголовно-процессуального права США);

(b) все активы без каких-либо ограничений, включая оборудование, инвентарь, счета на получателя и банковские счета фирм E-GOLD LTD и GOLD&SILVER RESERVE INC, зарегистрированные как на данное название, так и на другие названия, включая, но не ограничиваясь этим, все драгоценные металлы, золото, серебро, платину и палладий, использовавшиеся для «обеспечения» электронной валюты e-metal фирмы Е-GOLD независимо от месторасположения.

Если в совершении определенного преступления обвиняется более одного обвиняемого, то всем им выносится общее обвинение, и каждый из них несет личную ответственность по суммам, полученным от совершения данных противозаконных актов. На основании совершения уголовных преступлений, изложенных в пункте 1 и 3 данного обвинительного акта, все права обвиняемых в полном объеме на имущество, прямым или непрямым образом связанное с операциями по «отмыванию» денежных средств, переходят Соединенным Штатам Америки. Имущество конфискуется Соединенными Штатами Америки согласно положениям статьи 18 Свода законов США, раздел 982 (а) (1).

79. В соответствии с положениями статьи 21 Свода законов США, раздел 853 (п), и как установлено в статье 18 Свода законов США, раздел 982 (Ь) (1), обвиняемый несет ответственность имуществом другого вида с аналогичной описанной выше сумме стоимостью, если в результате каких-либо действий или бездействия со стороны данного обвиняемого соответствующее имущество не может быть конфисковано надлежащим порядком при следующих обстоятельствах:

(a) имущество не может быть обнаружено при выполнении соответствующих действий в надлежащем порядке;

(b) имущество было передано, продано или оставлено на хранение у третьей стороны;

(c) имущество было размещено вне сферы юрисдикции соответствующего суда;

(d) стоимость данного имущества в значительной степени снизилась;

(e) имущество было объединено с другим имуществом, а соответствующее разделение невозможно или затруднено.

Все данные положения соответствуют статье 18 Свода законов США, раздел 982 (б) (1), и Статье 32.2 (а) Федерального уголовно-процессуального права США.

(Конфискация имущества в уголовном порядке согласно статье 18 Свода законов США, раздел 982 (а) (1), статье 18 Свода законов США, раздел 982(6) (1), и Статье 32.2 (а) Федерального уголовно-процессуального права США)

Проект обвинительного акта утвержден Большим жюри присяжных.

Ответственное лицо:_______

(подпись)

Джефри А. Тейлор,

Прокурор округа Колумбия,

Соединенные Штаты Америки

4. Порядок совершения операций по покупке дорожных чеков и их бухгалтерское оформление

1. Основные положения

1.1. Банк осуществляет операции по покупке дорожных чеков American Express, Thomas Cook/Mastercard, Visa, в следующих валютах:

– доллары США;

– Евро.

1.2. Операции по покупке дорожных чеков осуществляются учреждениями Банка в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.

1.3. При покупке дорожных чеков с клиента взимается комиссия в соответствии с действующими тарифами Банка.

1.4. При покупке дорожных чеков с комиссионного сбора, полученного от клиента, удерживается НДС.

1.5. Комиссии, взысканные с клиента, относятся на финансовые результаты дополнительных офисов и филиалов.

1.6. Операции по покупке дорожных чеков в филиалах осуществляются аналогично операциям в головном офисе.

2. Покупка дорожных чеков

2.1. Покупка дорожных чеков у физических лиц осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке покупки дорожных чеков (для кассиров) (Приложение № 1).

2.2. Покупка дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека.

При покупке дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в инонстранной валюте» Кт 20 202/20 206/20 207… – касса На номинальную сумму купленных дорожных чеков. Основание : покупка дорожных чеков (название эмитента) согласно реестра №_ от__.

Дт 20 202/20 206/20 207… – касса Кт 47 422 810…-«

На сумму комиссии Банка.

Основание : комиссия, полученная при покупке дорожных чеков (название эмитента).

Дт 47 422 810… -«

Кт 70 107… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание: доходы, полученные при покупке дорожных чеков (название эмитента).

Дт 47 422 810…

Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»

На сумму НДС.

Основание : НДС, удержанный с комиссии по покупке дорожных чеков (название эмитента).

2.3. Покупка дорожных чеков за наличные рубли и наличную иностранную валюту, отличную от валюты чека.

При покупке дорожных чеков за наличные рубли в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 20 203/20 206/20 207… – «Дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

Кт 20 202/20 206… – касса

Кт 70 103… – «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками»

На номинальную сумму купленных дорожных чеков в эквиваленте по курсу покупки или кросс-курсу Банка.

Основание : покупка дорожных чеков (название эмитента) согласно реестра №_ от__.

Дт 20 202/20 206/20 207… – касса

Дт 47 422 810… -«

На сумму комиссии Банка.

Основание комиссия, полученная при покупке дорожных чеков (название эмитента).

Дт 47 422 810… -«

Кт 70 107… – «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание : доходы, полученные при покупке дорожных чеков (название эмитента).

Дт 47 422 810… -«

Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»

На сумму НДС.

Основание : НДС, удержанный с комиссии по покупке дорожных чеков (название эмитента).

3. Отправка на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами

3.1. При отправке на оплату дорожные чеки сортируются по эмитентам, валютам и номиналам и с них снимаются копии.

Доставка дорожных чеков в Центр Обработки чеков из дополнительных офисов осуществляется службой инкассации.

Сотрудник кассы дополнительного офиса готовит дорожные чеки к отправке, вкладывает их в инкассаторскую сумку (мешок) и оформляет пломбиром. При этом оформляется Препроводительная Ведомость (Приложение № 2) в трех экземплярах под копирку. Первый экземпляр Препроводительной Ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр (накладная) выдается сотруднику службы инкассации. Третий экземпляр (копия) с распиской сотрудника службы инкассации остается в дополнительном офисе в качестве подтверждения об отправке и помещается в кассовые документы дня.

Доставка дорожных чеков в Центр Обработки чеков из филиалов осуществляется Главным Центром Специальной Связи (ГЦСС). Сотрудник кассы филиала готовит дорожные чеки к отправке. При отправке на оплату дорожных чеков филиалами на оборотной стороне каждого дорожного чека проставляется индоссамент «РАУ ТО THE ORDER OF____BRANCH

OF BANK «CHECK BANK»». При этом оформляется Опись (Приложение № 3) в трех экземплярах под копирку. Все экземпляры Описи подписываются заведующим кассой филиала, ответственным сотрудником, подготовившим дорожные чеки к отправке, и скрепляются печатью. Первый и третий экземпляр Описи вкладывается в ценную посылку. Посылка упаковывается в матерчатый мешок без наружных швов, прошивается установленным порядком, прикрепляется ярлык и оформляется пломбиром сотрудника кассы, производившего формирование посылки. На посылке, подлежащей отправке в Центр Обработки чеков, указывается почтовый адрес и телефон получателя и отправителя, а также номер пломбира, которым оформлена посылка. На отправляемую посылку оформляется реестр в двух экземплярах. Выдача ценной посылки сотрудникам ГЦСС происходит после предъявления ими удостоверений установленного образца. Второй экземпляр Описи и реестр помещаются в кассовые документы дня.

Доставленная в Центр Обработки чековсумка/посылка с дорожными чеками сдается сотрудником службы инкассации/ГЦСС заведующему кассой (или специально выделенному кассовому работнику). Заведующий кассой вскрывает сумку/посылку, осуществляет полистный пересчет дорожных чеков и сверяет номера дорожных чеков с указанными номерами в Препроводительной Ведомости/Описи. Прием сумки/посылки оформляется распиской заведующего кассой в Препроводительной Ведомости/Описи. При получении дорожных чеков из дополнительного офиса накладная передается сотруднику службы инкассации, доставившему сумку, на основании которой он отчитывается в выполнении задания. При получении дорожных чеков из филиала третий экземпляр Описи отправляется в филиал и служит подтверждением в получении дорожных чеков.