Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие - Вероника Белоусова

Преимущество использования дорожных чеков по сравнению с наличными средствами заключается в том, что дорожные чеки гарантируют безопасность средств при переездах. В случае потери, кражи или повреждения чека его владелец может в течение оговоренного срока обратиться в компанию, которая является эмитентом дорожных чеков, и возместить стоимость чека. Подлинность дорожного чека при предъявлении определяется путем сравнения двух подписей его держателя. При покупке дорожного чека в банке клиент ставит на нем свою подпись. При покупке товара или получении наличных средств по данному чеку он вновь должен расписаться, и обе подписи сверяются.

Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. С целью осуществления взаимных зачетов требований сторон, участвующих в расчетах, создаются клиринговые или расчетные палаты (clearing houses). Безналичный зачет ( клиринг ) чеков может проводиться:

– внутри одного банка;

– через местные расчетные палаты;

– через сеть банков-корреспондентов;

– через расчетную сеть центрального банка.

Если счета чекодателя и плательщика находятся в одном и том же банке, то перенос суммы со счета на счет безналичным путем производит бухгалтерия этого банка.

При использовании механизма местного клиринга банки обмениваются чеками через расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам баланса расчетов за день. Таким образом, они покрывают разницу между суммой чеков, предъявленных к оплате клиентами данного банка, и суммой чеков, полученных от других банков и подлежащих оплате клиентами этого банка. Окончательное урегулирование расчетов между банками осуществляет центральный банк или банк-корреспондент.

Расчетная палата производит зачет только по чекам, которые выставлены на банки – участники палаты. В каждом банке имеется особый клиринговый отдел, куда поступают чеки, которые участвуют в механизме взаимного зачета. В течение рабочего дня чеки, поступившие в кассу банка или по почте, сортируются по банкам – членам палаты. Они формируются в пачки по каждому отдельному банку. К пачкам прилагается список с перечнем чеков, суммами и общим итогом. К концу дня пачки чеков со специальными курьерами отсылаются в клиринговую палату.

Все участники имеют специальные клиринговые счета в клиринговой палате. Банковские счета иногда открываются в самой клиринговой палате, иногда окончательный расчет проводится по корреспондентским счетам, открытым банками в центральном банке. По дебету клирингового счета участников палаты происходит списание сумм, которые полагаются другим участникам расчетов на основании чеков и других поступивших в клиринговую палату платежных документов. Суммы, которые поступают от других участников клиринга, учитываются по кредиту счета. В определенный срок клиринговые счета закрываются, находится конечное сальдо. Если владелец клирингового счета имеет дебетового сальдо, то он, будучи должником перед другим членом расчетной палаты, перечисляет эту сумму получателю средств. Напротив, если он имеет кредитовое сальдо, то соответствующая сумма будет зачислена на его банковский счет. По окончании расчетов сальдо по всем клиринговым счетам нулевое.

Часть чеков, предъявляемых в банк к оплате, может направляться в банки-корреспонденты данного банка. У этих банков при получении чеков тоже имеется несколько вариантов действий:

– внутренний зачет;

– пересылка чека для оплаты, где ведется счет плательщика;

– предъявление чека в местную расчетную палату;

– посылка в центральный банк.

Наконец, как уже было описано выше, клиринг может осуществляться через центральный банк. Например, Федеральная резервная система (далее – ФРС) производит зачет требований банков в общенациональном масштабе: дебетует и кредитует резервные счета кредитных организаций. Если зачет происходит между банками разных резервных округов, то используется Межокружной расчетный фонд (Interdistrict Settlement Fund).

До начала рыночных преобразований чековое обращение не занимало заметного места в платежном обороте нашей страны, поскольку в плановой экономике ведущие позиции в безналичных расчетах приходились на внутрибанковские расчеты в системе Государственного банка СССР. В России интерес к чекам появился в начале 90-х годов, когда преимущества использования чеков для безналичных расчетов стали более очевидными. В 1992 г. было принято правительственное по становление «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца», которое послужило присоединением к Женевской конвенции. В настоящее время правовое регулирование чекового обращения в России осуществляется ГК РФ (ст. 877–885) и Положением 2-П. Согласно этим законам, на территории РФ чеки могут использоваться для расчетов между юридическими лицами и между юридическими и физическими лицами, но не между физическими лицами.

Наибольшее распространение на территории России получили расчетные (неденежные) чеки. Это в основном чеки из лимитированных книжек, которые банк выдает клиентам в порядке расчетно-кассового обслуживания. Книжка может включать от 10 до 50 чеков. Каждый чек выписывается в пределах общего лимита, который равен сумме, депонированной на специальном «счете расчетных чеков». Средства на данный счет поступают с расчетного счета клиента (аналогично операции удостоверения чеков). При нехватке средств на расчетном счете для депонирования денежных средств, необходимых для расчетов посредством чеков, клиент может получить банковский кредит. Наличие лимитированных книжек повышает надежность чековой формы расчетов.

В безналичных расчетах в РФ могут быть использованы чеки, выпускаемые кредитными организациями. Форма данного чека определяется самой кредитной организацией, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, которые установлены в ГК РФ, а также может включать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена. Они не могут применяться для расчетов через подразделения Банка России, а используются лишь во взаимоотношениях банков и их клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

Отметим, что в России чеки фактически не являются оборотными инструментами: они – именной документ, который не может быть передан с помощью индоссамента. Предельный срок предъявления чека в банк составляет 10 дней в пределах РФ, 20 дней для стран СНГ и 70 дней – для остальных стран мира.

Краткие выводы

1. В экономически развитых странах доля безналичных расчетов значительно превышает долю расчетов с использованием наличных средств. Безналичные расчеты являются экономичными, в большей степени приспособленными к автоматизации операционных процедур, чем платежи наличными деньгами. Организационные основы системы безналичных расчетов базируются на трех составляющих: совокупности принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений; системе счетов, позволяющих осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме, и системе платежных форм, документов и правил документооборота.