Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие - Вероника Белоусова

– когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (например, списание де нежных средств при взыскании государственными налоговыми инспекциями недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумм штрафов и др.);

– для взыскания по исполнительным документам, выданным судебными и арбитражными органами власти;

– при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Стоит отметить, что в случае бесспорного списания средств на основании инкассового поручения по исполнительным документам эти документы должны быть приложены к инкассовому поручению.

Расчеты с использованием платежного требования и инкассового поручения представляют собой форму дебетового трансферта, где инициатором расчетного процесса выступает получатель денег. Они предъявляются получателем средств (взыскателем) через банк, который обслуживает получателя средств (взыскателя).

При использовании платежных требований без акцепта плательщик предоставляет банку право оплачивать платежные требования, приходящие на его имя, без согласования с ним. Обычно речь идет о регулярных платежах за коммунальные услуги, связь, страховку, погашение кредита и т.д. Плательщик должен предоставить банку сведения о тех кредиторах, которые будут иметь право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, а также указать номер и дату основного договора, где предусмотрена такая операция.

2.3. Расчеты с использованием оборотных инструментов

В системе безналичных расчетов экономически развитых стран широко применяются так называемые оборотные платежные инструменты . В отличие от платежных поручений и платежных требований, они не находятся в замкнутых рамках межбанковских расчетов, а поступают в межхозяйственный оборот. Они могут быть предметом купли-продажи, могут выполнять роль залога, могут свободно переходить от одного экономического агента к другому. Несмотря на то что оборотные инструменты могут приниматься в уплату за товары и услуги или в погашение долга, они не являются деньгами, т.е. законным платежных средством, обязательным к приему всеми участниками платежного оборота. К оборотным инструментам относят высоколиквидные ценные бумаги, например простые и переводные векселя, чеки, предаваемые депозитные сертификаты, варранты и др.

Правила составления и передачи оборотных инструментов одним хозяйственным субъектом другому регулируются законом. В США – это Единый коммерческий кодекс (Unified Commercial Code) (далее – ЕКК), принятый в 1953 г. Статья 3-1 ЕКК определяет четыре основных признака оборотных инструментов:

– это письменный документ за подписью лица, выдавшего его;

– в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег;

– платеж осуществляется в пользу указанного в документе лица или предъявителя;

– оплата производится по требованию или на определенную дату.

Согласно ЕКК, только документ, удовлетворяющий всем четырем условиям, считается оборотным инструментом. В действительности по взаимному соглашению стороны могут изменить или игнорировать какие-то условия, отраженные в ЕКК, но в этом случае правила Кодекса не могут быть применены при разрешении спора. Далее будут рассмотрены основные виды оборотных инструментов – вексель и чек.

2.3.1. Вексель

Вексель получил широкое хождение в межхозяйственном и межбанковском обороте, его по праву можно считать первым европейским платежным инструментом. Исторически вексель (по-немецки – «обмен») возник в XII–XIV веках во Флоренции как обменное письмо, адресованное банкиру в другом городе с указанием выдать предъявителю этой бумаги сумму в иностранной валюте, эквивалентную той, которую купец внес во Флоренции, в местной валюте. Такая форма расчета («обменное письмо») снижала риск, связанный с потерей денег или ограблением. Банкиры впоследствии урегулировали свои расчеты путем взаимозачета встречных требований [Шмелев, 2006].

Сначала вексель выполнял преимущественно платежные функции, когда все выпущенные векселя были покрыты монетами, которые банки принимали на хранение. Затем он стал орудием предоставления кредита. Распространение векселей в хозяйственном обороте потребовало разработки общепризнанных правил выпуска, обращения и оплаты этого вида ценных бумаг. Возникло вексельное право. Большое влияние на разработку юридических основ вексельного обращения оказал «Закон о переводном векселе» (Bill of Exchange Act), принятый в Англии в 1882 г. Свои законы о векселях были приняты в конце XIX века и в других европейских странах – Бельгии, Италии, Норвегии, Пруссии, Швеции и др. В современных условиях законодательство о векселях является частью хозяйственного права.

Активное использование векселя в международной торговле способствовало формированию международных норм вексельного права. В 1930 г. в Женеве был принят «Единообразный закон о простом и переводном векселе». Он используется в законодательстве многих стран, в частности Германии, Бельгии, Австрии, Скандинавских стран, Дании, Франции, Нидерландов, а также России и стран СНГ, ряда стран Азии, Африки и Латинской Америки.

К документу не присоединились страны, использующие английское право (Великобритания, США и страны, находящиеся в сфере их влияния, – Индия, Канада, Кипр, Новая Зеландия, ЮАР и др.). Кроме этого, ряд стран используют положения французского права, заложенного кодексом Наполеона (Франция, Испания, Египет, Иран, ряд африканских и азиатских стран).

Следует указать на некоторые важные особенности векселя .

I. Во-первых, вексель – это письменный документ, он не может существовать в бездокументарной форме. Чтобы вексель имел юридическую силу, законодательно предусмотрены основные реквизиты векселя . Вексель должен иметь:

1) вексельную метку: слово «вексель» включается в название и текст документа (согласно американскому законодательству, достаточно, чтобы название «вексель» было упомянуто только в тексте документа);

2) место составления векселя;

3) время составления векселя;

4) обещание или поручение уплатить определенную сумму денег;

5) вексельную сумму – цифрами и прописью;

6) срок платежа;

7) место платежа (домициль);

8) наименование получателя денег (ремитента) или бенефициара;

9) подпись векселедателя, печать.

II. Во-вторых, важен абстрактный характер документа. Вексель не должен содержать каких-либо ссылок на коммерческую сделку, лежащую в его основе (условий контракта, ссылок на какие-либо обстоятельства). Если должник (плательщик по векселю) отказывается платить, кредитор не должен доказывать, что он выполнил контракт, – вексель этого не требует. Отсюда следует, что невыполнение обязательств по основной коммерческой сделке не означает освобождения от оплаты векселя. Обязательство по векселю имеет безусловный характер.