Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают - Алексей Дудин

Чтобы эффективно использовать коммерческий кредит в своей практике, важно учитывать несколько моментов.

Во-первых, в договоре необходимо четко оговорить возможность взимания платы за пользование коммерческим кредитом. Данный вывод следует из содержания пунктов 13 и 14 совместного Постановления Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего арбитражного суда РФ№ 13/14 от 08.10.1998 г.

Отсутствие в договоре пункта о применении к отношениям сторон положений о коммерческом кредите может привести к невозможности взыскания с контрагента платы за коммерческий кредит. В качестве примера можно привести Определение ВАС РФ от 25.02.2009 г. № 1511/09 по делу № А56-10842/2008.

Во-вторых, необходимо четко определить размер и условия взимания платы за коммерческий кредит, поскольку отсутствие указанной конкретики может свидетельствовать об отсутствии между сторонами соответствующего соглашения о коммерческом кредите. Отсутствие соглашения о коммерческом кредите ведет к невозможности взыскания с контрагента платы за коммерческий кредит. Подтверждение этого можно найти в судебной практике, например в Постановлении ФАС Поволжского округа от 19.11.2009 г. по делу № А12-4139/2009.

Конкретный размер процентов за использование коммерческого кредита устанавливается по соглашению сторон.

В-третьих, условие о коммерческом кредите необходимо размещать в договоре за рамками раздела об ответственности сторон и в тексте уточнять, что плата за пользование коммерческим кредитом не является мерой ответственности.

Наличие условия о коммерческом кредите в разделе, посвященном ответственности сторон, может побудить суд истолковать данный пункт именно как условие о неустойке и привести к отказу во взыскании с должника соответствующих процентов за пользование коммерческим кредитом. Пример, когда основанием для взыскания с должника процентов был пункт договора в разделе «Ответственность» и это привело к признанию начисленных процентов неустойкой, можно найти в Постановлении ФАС Волго-Вятского округа от 09.12.2009 г. по делу №А39-1186/2009.

Также важно учитывать, что в случае, если суд установит, что, требуя взыскать с должника проценты за пользование коммерческим кредитом, кредитор фактически требует взыскать неустойку, суд может снизить размер взыскиваемой суммы по правилам статьи 333 Гражданского кодекса РФ. Пример подобного судебного подхода можно найти в Определении ВАС РФ от 03.03.2010 г. № ВАС-17658/09 по делу № А40-96420/08-89-811.

В-четвертых, в пункте договора о коммерческом кредите желательно указывать на возможность начисления процентов за пользование им начиная с момента отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), а не с момента просрочки оплаты. Дело в том, что по данному вопросу судебная практика неоднородна и в ряде случаев условие договора о начислении платы за коммерческий кредит на сумму неисполненного обязательства может привести к признанию судом данного пункта соглашением о неустойке со всеми вытекающими из этого последствиями. В качестве примеров можно привести Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.11.2009 г. по делу № А45-3143/2009 и Постановление ФАС Московского округа от 08.02.2010 г. № КГ-А40/15568-09 по делу № А40-45478/09-12-317.

Возвращаясь к вопросу о неоднородности судебной практики, стоит отметить, что имеется и положительная для кредитора судебная практика, когда пункт о коммерческом кредите, предусматривающий плату за пользование коммерческим кредитом с момента просрочки оплаты, остался пунктом о коммерческом кредите и не был признан судом соглашением о неустойке. Это, например, Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.10.2009 г. по делу № А31-932/2009, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 01.04.2010 г. по делу № А56-50920/2008, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 31.08.2009 г. по делу № А53-24994/2008.

Рассмотрим возможные формулировки пункта договора о коммерческом кредите.

• Вариант № 1:

«В случае поставки продукции (выполнения работ, оказания услуг) на условиях отсрочки платежа ( последующей оплаты) продукция (работы, услуги) будет считаться (будут считаться) поставленной (выполненными, оказанными) на условиях коммерческого кредита. В указанном случае на сумму поставленной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) Поставщиком (Подрядчиком, Исполнителем) начисляются проценты за пользование коммерческим кредитом по ставке 0 % от стоимости поставленной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) за каждый день пользования коммерческим кредитом начиная с момента поставки продукции (выполнения работ, оказания услуг) и до наступления срока оплаты, указанного в договоре (спецификации, соглашении об оплате).

С момента наступления срока оплаты поставленной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) и до наступления момента фактической оплаты продукции (выполненных работ, оказанных услуг) Покупателем (Заказчиком) проценты за пользование коммерческим кредитом начисляются по ставке 0,3 % (ноль целых три десятых процента) от стоимости поставленной продукции ( выполненных работ, оказанных услуг) за каждый день пользования коммерческим кредитом.

Указанные проценты не являются мерой ответственности за нарушение договорных обязательств, а являются платой за пользование коммерческим кредитом.

Покупатель ( Заказчик ) уплачивает проценты за пользование коммерческим кредитом за весь период пользования коммерческим кредитом в течение 10 (десяти) банковских дней с момента предъявления ему соответствующего требования Поставщиком ( Подрядчиком, Исполнителем :)».

• Вариант № 2:

«В случае поставки продукции (выполнения работ, оказания услуг) на условиях отсрочки платежа ( последующей оплаты) данные условия оплаты будут означать факт предоставления Покупателю ( Заказчику ) коммерческого кредита в соответствии со статьей 823 Гражданского кодекса РФ и возможность начисления Поставщиком ( Подрядчиком, Исполнителем) процентов за пользование коммерческим кредитом с момента наступления срока оплаты поставленной продукции ( выполненных работ, оказанных услуг) и до наступления момента фактической оплаты продукции ( выполненных работ, оказанных услуг) Покупателем ( Заказчиком ) по ставке 0,3 % (ноль целых три десятых процента) от стоимости поставленной продукции ( выполненных работ, оказанных у слуг) за каждый день пользования коммерческим кредитом.

Плата за пользование коммерческим кредитом в период с момента поставки ( выполнения работ, оказания услуг) до момента наступления срока оплаты включена в стоимость товара (работ, услуг).