Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают - Алексей Дудин

Задаток

Задатком в соответствии с положениями пункта 1 статьи 380 Гражданского кодекса РФ является денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Задаток, с одной стороны, выполняет функцию способа обеспечения исполнения обязательства, поскольку кредитор получает определенную сумму до начала исполнения обязательств, с другой – удостоверительную функцию, подтверждая факт наличия основного обязательства.

Особенностью задатка как способа обеспечения исполнения обязательств являются последствия, которые он порождает.

В соответствии с положениями статьи 381 Гражданского кодекса РФ при прекращении обязательства до начала его исполнения по соглашению сторон либо вследствие невозможности исполнения задаток должен быть возвращен. Если за неисполнение договора ответственна сторона, давшая задаток, он остается у другой стороны. Если за неисполнение договора ответственна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка. Сверх того, сторона, ответственная за неисполнение договора, обязана возместить другой стороне убытки с зачетом суммы задатка, если в договоре не предусмотрено иное.

Для того чтобы возникли указанные правовые последствия, соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме. В противном случае, а также в случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по договору платежей, задатком, эта сумма считается уплаченной в качестве аванса, если не доказано иное.

Олемская Юлия Михайловна, юрист. Аванс не следует путать с задатком. Эти термины обозначают различные по своему существу юридические действия, хотя и имеющие общие признаки и влекущие частично совпадающие последствия. Различие заключается в том, что при неисполнении договора сторона, допустившая нарушение, теряет задаток. Если ответствен получатель задатка, он возвращает его в двойном размере. К авансу такое правило не применяется. Кроме того, в отличие от задатка аванс передается только в качестве исполнения обязательства, но не как знак заключения договора.

Страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности представляет собой механизм обеспечения интересов кредитора путем страхования риска возникновения убытков вследствие нарушения клиентом согласованных сроков платежа либо вследствие банкротства клиента.

Стоимость страховых услуг закладывается в стоимость товара (работы, услуги).

В случае возникновения убытков по указанным рискам страхователь получает от страховой компании страховое возмещение.

Взаимодействие со страховой компанией осуществляется по полисной либо генеральной схеме.

При полисной схеме на каждый договор с отсрочкой платежа оформляется соответствующий страховой полис. Оформление полиса осуществляется по заявлению, в котором указываются все сведения о покупателе, сумме сделки и т. п. После оплаты страховой премии полис становится действительным. Размер страховой премии рассчитывается как процент от суммы соответствующей сделки с отсрочкой платежа.

При генеральной схеме страхование риска производится в рамках лимита – определенной договором страхования суммы. При этом оформление полисов на каждую сделку с отсрочкой платежа не производится. Страховая премия выплачивается авансом в размере 60–75 %. Остаток страховой премии выплачивается в том календарном периоде, в котором достигнута сумма лимита. Размер страховой премии рассчитывается как процент от суммы лимита.

И при полисной, и при генеральной схеме в страховую компанию направляются отчеты о состоянии расчетов по сделкам, по которым осуществлено страхование рисков.

Страхование дебиторской задолженности может быть одним из лучших выходов для ситуаций, когда вы не можете диктовать клиентам условия работы либо когда вы осваиваете новый рынок. И в том и в другом случае вы должны предоставить клиентам максимально выгодные условия работы, однако при этом обеспечив и свой интерес.

Минусом страхования «дебиторки» является достаточно высокая страховая премия, находящаяся в диапазоне от 1 до 10 % от стоимости застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа. Кроме того, не в каждом регионе можно найти страховщика, предоставляющего соответствующие услуги.

Соглашение о коммерческом кредите

Коммерческий кредит представляет собой механизм, который может дополнительно стимулировать должника к надлежащему исполнению обязательств, но при этом не является с точки зрения закона способом обеспечения исполнения обязательств.

В соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса РФ, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, [46] может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Важно отметить, что коммерческий кредит не является мерой ответственности. Он является именно платой за то, что должник фактически кредитуется за счет полученного аванса, предварительной оплаты и т. п.

Исходя из приведенных положений законодательства в договорах с клиентами помимо договорной неустойки можно установить также и плату за пользование коммерческим кредитом.

Привлекательность коммерческого кредита заключается в том, что в отличие от неустойки согласованный сторонами размер платы за пользование коммерческим кредитом не может быть снижен судом.

И кроме того, в случае просрочки оплаты клиентом кредитор может взыскать с него как неустойку, так и плату за коммерческий кредит. Подтверждение последнего можно найти, например, в тексте Постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 09.03.2010 г. по делу № А32-22734/2009.

В указанном Постановлении отмечено, что «статьей 823 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту применяются правила главы 42 Кодекса (о займе и кредите), если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства. Из положений статей 809 и 811 Кодекса следует, что взимание заимодавцем с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, и одновременное взыскание процентов в виде неустойки, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, не является двойной ответственностью за неисполнение обязательства в силу различной правовой природы указанных процентов. Такие же правила действуют в случае предоставления покупателю коммерческого кредита, поскольку это не противоречит существу обязательств, возникающих при купле-продаже и поставке».