Кредитная работа в банке: методология и учет - Марина Букирь

• перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;

• копии разрешений на занятие отдельными видами деятельности (лицензий);

• свидетельство о государственной регистрации (о внесении записи о создании организации в Едином государственном реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ;

• официальную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);

• отчет о движении денежных средств;

• расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по балансу;

• внутреннюю (управленческую) отчетность;

• прогнозные финансовые отчеты;

• технико-экономическое обоснование (далее – ТЭО) проекта или бизнес-план;

• хозяйственные договоры, для финансирования которых предназначаются заемные средства;

• сведения о кредитах, полученных в других банках;

• справки о счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, об отсутствии (наличии) претензий к счетам;

• сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;

• информацию об аффилированных лицах;

• налоговые декларации;

• справки об отсутствии (наличии) задолженности перед бюджетом;

• аудиторское заключение по итогам отчетных периодов, за которые представлена отчетность;

• документы по предоставляемому обеспечению.

Анализ пакета документов целесообразно начать с изучения устава организации, чтобы определить, в чьей компетенции находится принятие решения о заключении сделки по кредиту, залогу или поручительству. Например, в соответствии со ст. 46 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) принятие решения о совершении крупных сделок в зависимости от их размера относится к компетенции общего собрания участников, совета директоров или единоличного исполнительного органа.

Если сделка является сделкой с заинтересованностью, то в отношении общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) подтверждением надлежащего оформления сделки с заинтересованностью будет протокол общего собрания участников общества (ст. 45 Закона № 14-ФЗ). В отношении акционерных обществ, в зависимости от стоимости имущества, являющегося предметом сделки, такими документами являются протокол заседания совета директоров либо протокол общего собрания акционеров общества (ст. 83 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

При этом заинтересованными в совершении хозяйственным обществом сделки могут быть признаны:

• член совета директоров (наблюдательного совета) общества;

• лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющая организация или управляющий;

• член коллегиального исполнительного органа общества;

• акционер (участник) общества, имеющий совместно с его аффилированными лицами 20 % и более голосующих акций (долей в уставном капитале) общества;

• лицо, имеющее право давать обществу обязательные для него указания;

• супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) аффилированные лица указанных выше лиц.

Конец ознакомительного фрагмента.

Примечания

1

Список лиц, причастных к террористической деятельности, формируемый и распространяемый Федеральной службой финансового мониторинга (далее – ФСФМ).

2

См., напр.: Решение Верховного Суда Российской Федерации от 1 июля 1999 г. № ГКПИ99-484 «Об отказе в удовлетворении заявления о признании незаконным п. 2.1.1 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденного Центральным байком Российской Федерации 31 августа 1998 г. № 54-П». Определением Верховного Суда Российской Федерации от 17 августа 1999 г. № КАС99-199 данное решение оставлено без изменений.