Кредитная работа в банке: методология и учет - Марина Букирь

Если обеспечением по кредиту является залог материальных ценностей, то до принятия решения о выдаче кредита целесообразно этот залог осмотреть и принимать решение о выдаче уже с учетом результатов осмотра.

Нелишним будет также убедиться в том, что организация-заемщик действительно существует по указанному ею юридическому адресу

В процессе анализа кредитный работник проверяет наличие других обязательств клиента перед банком. Впоследствии эта информация учитывается при определении категории качества по ссудной задолженности.

На этом же этапе может быть запрошена информация о кредитной истории заемщика, которая также принимается во внимание при принятии решения о возможности выдачи кредита.

Максимально возможный размер кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика и (или) финансовых результатов его деятельности.

После получения от обеспечивающих подразделений положительных отзывов о заемщике и представленных им документах, а также удовлетворительного результата анализа финансового положения заемщика кредитный инспектор готовит все необходимые документы для заседания кредитного комитета (если решение по такому кредиту принимается коллегиальным органом).

Целесообразно установить внутрибанковским документом предельные сроки рассмотрения заявок – обычно они составляют от трех рабочих дней до двух недель, в зависимости от вида кредита. Этого времени кредитному работнику должно хватить, для того чтобы узнать о заемщике больше, чем тот сам о себе знает.

Принятие решения о выдаче кредита. Пакет документов, предоставляемый кредитным работником на рассмотрение кредитному комитету, обычно включает:

• заявку клиента на получение кредита;

• заключение кредитного работника о возможности предоставления кредита, включающее основания для содержащихся в нем выводов;

• заключение службы безопасности;

• заключение юридической службы;

• заключение уполномоченного лица или стороннего оценщика об оценочной стоимости залога (при необходимости);

• предлагаемое кредитным работником решение о выдаче кредита или об отказе в его выдаче.

Решение кредитного комитета о выдаче кредита или об отказе принимается голосованием и фиксируется в протоколе. На основании этого решения кредитный инспектор либо приступает к оформлению выдачи кредита, либо уведомляет клиента об отказе. Причины последнего при этом банк может не называть.

Причинами отказа, как правило, могут являться следующие факторы:

• предоставление заемщиком недостоверных документов или сведений;

• отрицательная кредитная история, в том числе по ссудам других банков;

• платежеспособность заемщика или предоставленное им обеспечение не удовлетворяют требованиям банка;

• наличие другой негативной информации о заемщике.

При принятии решения об отказе в выдаче кредита заемщику по его пожеланию обычно возвращаются представленные документы, за исключением заявки на получение кредита, которая хранится в банке.

В процессе рассмотрения вопроса кредитным комитетом может быть принято решение об изменении изначально предполагаемых условий кредитования: уменьшении суммы или срока, дополнительном обеспечении, увеличении или уменьшении процентной ставки и т. д.

Основанием для уменьшения суммы кредита может служить низкая платежеспособность заемщика или недостаточность предлагаемого им обеспечения.

Выдача кредита. Оформление выдачи кредита включает формирование и подписание в необходимом количестве экземпляров следующих документов:

• кредитного договора;

• договоров обеспечения (залога, поручительства и др.);

• внутрибанковских распоряжений (на выдачу кредита, на отражение обеспечения на внебалансовых счетах, на формирование резервов на возможные потери и др.);

• расчетно-платежных документов (платежных поручений, расходных кассовых ордеров, мемориальных ордеров и др.);

• необходимых форм отчетности, установленной внутренними правилами банка.

Количество экземпляров договора определяется количеством участвующих сторон. Иногда могут потребоваться и дополнительные экземпляры, например для передачи в регистрирующие органы при залоге недвижимости.

Договоры залога могут быть заключены как с самим заемщиком, так и с третьим лицом – залогодателем.

Как правило, все договоры (кредитные, а также договоры залога и поручительства) имеют стандартную форму, согласованную заранее со всеми необходимыми службами и должностными лицами банка. Если условия договора отличаются от стандартных, то он должен пройти всю процедуру согласования заново.

Принадлежащие банку экземпляры договоров могут храниться в кредитном досье либо в юридической службе. В последнем случае в досье обычно помещается копия договора.

Выдача кредита осуществляется либо зачислением средств на банковский счет (счет вклада) заемщика, открытый в банке или в другой кредитной организации, либо наличными через кассу банка (по потребительским ссудам), либо предоставлением заемщику права осуществления платежей по кредитной карте (расчетной карте с овердрафтом) в пределах установленного лимита кредитования.

Кредиты в иностранной валюте, как уже было сказано, предоставляются только в безналичной форме.

Сопровождение выданного кредита. Обычно мониторингом выданного кредита занимается тот же кредитный инспектор, который его выдавал. Он следит за своевременностью и полнотой погашения основного долга и процентов, проверяет целевое использование кредита (если это предусмотрено программой кредитования), готовит профессиональные суждения об уровне риска для целей формирования резервов на возможные потери (либо участвует в их подготовке), периодически осуществляет проверки состояния заложенного имущества (если это не поручено кому-то еще), напоминает заемщику о том, что пора платить, и т. д.

При этом контроль за исполнением обязательств заемщиком в установленный срок и в необходимом размере, как правило, осуществляется автоматически с использованием программных продуктов (в случае нарушения обязательств соответствующие суммы переносятся на счета по учету просроченной задолженности). Также в автоматическом режиме производится переоценка остатков на валютных счетах по учету ссудной задолженности, начисление и отражение в учете процентов по ссудам, регулирование резервов на возможные потери в связи с изменением суммы основного долга.

В обязанности кредитного инспектора, кроме того, может входить обсуждение с заемщиком и подготовка предложений для кредитного комитета по изменению условий договора: по реструктуризации ссуды, продлению срока, уменьшению процентной ставки, изменению графика погашения и т. д.

Работа с проблемной задолженностью. Если заемщик перестает вовремя и в полном объеме выполнять свои обязательства по погашению кредита, не уплаченные в срок суммы отражаются на счетах по учету просроченной задолженности. С этого момента к нерадивому должнику применяются разнообразные меры с целью возврата долга. Спектр применяемых мер может быть чрезвычайно широк: от простого напоминания о дате погашения и пролонгации кредита до взыскания непогашенных сумм с поручителей и продажи долга коллекторскому агентству.

На определенном этапе к этой работе подключаются юридическая служба (они занимаются подготовкой претензионно-исковых заявлений и сопровождением дела в суде) и служба безопасности банка.

В результате проделанной работы проблемная или безнадежная задолженность списывается одним из следующих способов:

1) за счет резервов на возможные потери (но при этом продолжает учитываться на внебалансовом счете в течение пяти лет для наблюдения банком за возможностью ее взыскания);

2) погашается заемщиком (поручителем, гарантом);

3) передается (продается) коллектору или другому третьему лицу

Закрытие кредитного договора. После полного исполнения заемщиком своих обязательств кредитный договор считается завершенным. Это означает следующее:

• все счета, открытые по данному договору, должны быть обнулены и закрыты;

• резервы восстановлены на доходы;

• залоги возращены и списаны с внебалансовых счетов;

• финансовые результаты определены и отражены в учете;

• документы оформлены, сброшюрованы и переданы в надлежащем порядке в архив;

• персонал банка премирован за высокие показатели деятельности;

• заемщик погружен в раздумья о перспективах получения нового кредита и расширении спектра потребляемых банковских услуг.

Положение о кредитовании и паспорт кредитного продукта.

Описанную выше процедуру целесообразно зафиксировать во внутрибанковском положении, включив в него аспекты, применяемые для всех видов кредитования и всех групп заемщиков. Для удобства использования можно сделать не одно положение, а два или три: по кредитованию юридических лиц, физических лиц и межбанковскому кредитованию. Можно, наконец, выделить в отдельный документ условия кредитования индивидуальных предпринимателей (хотя лучше распространить на них правила кредитования юридических лиц, тем более что и ГК РФ занимает такую позицию). А вот особенности осуществления операций по отдельным кредитным программам лучше описывать в отдельных документах со ссылкой на общее положение о кредитовании.