Безопасность карточного бизнеса : бизнес-энциклопедия - А. Алексанов

Поддельная кредитная или расчетная карта в отрыве от денежных средств, к которым с помощью нее можно получить доступ, не имеет ценности ни для преступников, ни для банков, ни для торговых предприятий. Опасность представляют изготовленные с использованием таких карт и направленные в банки расчетные (платежные) документы. «Изготовление поддельных пластиковых карт (кредитной или расчетной) означает изготовление карты, использование которой связывается с возможностью незаконного получения или незаконного расходования денежных средств»[24].

Необходимо отметить, что сбытом поддельных банковских карт и платежных документов являются не только действия лиц, занимающихся их изготовлением, но и действия тех, кто в силу определенных обстоятельств стал их обладателем, сознавал это и сбывал.

Определение «иные платежные документы»

На практике возникает немало споров о том, что следует понимать под иными платежными документами.

Перечень этих документов достаточно большой, поэтому в рамках этого параграфа рассмотрим только те платежные документы, которые имеют отношение к преступлениям, совершаемым в сфере оборота платежных банковских карт.

Сразу отметим, что платежные карты, в том числе и предоплаченные, не являются платежными документами.

Пункт 3.1 Положения ЦБ РФ № 266-П Банка России регламентирует, что «при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее — документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения»[25].

Следовательно, платежный документ — это документ на бумажном носителе и (или) в электронной форме, являющийся основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служащий подтверждением их совершения.

Согласно п. 3.3 указанного Положения платежные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

• идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

• вид операции;

• дата совершения операции;

• сумму операции;

• валюту операции;

• сумму комиссии (если имеет место);

• код авторизации (если осуществлялась процедура авторизации);

• реквизиты платежной карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно содержит подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в пункте выдачи наличных (ПВН).

В случае использования аналога собственноручной подписи при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.

Таким образом, платежный документ по операциям с платежными картами составляется на бумажном носителе (чек POS-терминала или слип импринтера) и/или в электронном виде и содержит обязательные реквизиты, указанные в Положении ЦБ РФ № 266-П.

Является ли документ по операциям с использованием платежной карты платежным документом? В указанном Положении ЦБ РФ прямого ответа на этот вопрос нет.

В другом Положении Центрального банка России от 3 октября 2002 г.

№ 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[26], точнее в Приложении № 20, встречается понятие «шифр платежного документа». Это условное цифровое обозначение (шифр) оплачиваемого расчетного документа согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации[27], а в Положении ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»[28] один из кодов данного шифра обозначен как 13 — расчеты с применением банковских карт.

Все это позволяет сделать вывод, что документ по операции с использованием банковской карты является платежным документом.

Поддельные платежные документы

В диспозиции рассматриваемой нормы (ст. 187 УК РФ) наравне с упоминанием о поддельных платежных банковских (расчетных и кредитных) картах содержится упоминание об изготовлении в целях сбыта или сбыте иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, к числу которых относятся: платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, дорожные чеки, еврочеки и другие документы.

В рамках данного параграфа будут рассмотрены только те платежные документы, которые имеют отношение к преступлениям, совершенным в сфере оборота платежных карт. Рассмотрим, что же является подделкой таких документов.

Федеральная таможенная служба определяет поддельные документы как полностью изготовленные фиктивные документы или подлинные документы, в которые внесены искаженные сведения, например, путем исправления или уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данных, проставления оттиска поддельного штампа или печати, замены целой страницы на другую с текстом, отличным от исходного, и т. п. (письмо от 30 июня 2005 г. № 01–06/21925).

Фонд социального страхования РФ считает, что фиктивные документы — это документы, составленные задним числом от лица организаций и граждан, которые их не подписывали (письмо от 6 апреля 2000 г. № 02–18/05-2322)[29].

По мнению некоторых юристов, «действия по подделке или использованию подложного документа весьма разнообразны (исправление или уничтожение части текста, внесение дополнительных данных, проставление чужой подписи, нанесение поддельной печати или штампа, предъявление или представление фальсифицированных документов и т. п.) — данные действия являются юридически равнозначными, каждое из них образует подлог документов»[30].

Обратимся к словарям.

Подделка (юрид.) документов, см. подлог.

Подлог: ложь, извращение и сокрытие истины в формально правильном правительственном или частном акте (например, совершение акта задним числом, составление акта от вымышленного лица и т. д.)[31].

Подделка документов — в уголовном праве родовое понятие, обозначающее изготовление подложных документов путем полной фальсификации документа или фальсификации отдельных его элементов. Иногда подделку документов обозначают термином «подлог»[32].